Недоимки, штрафы и пени: что ждёт российский бизнес

28 ноября 2025 года в 14:00 Эксклюзив

Налоговые доначисления бизнесу и гражданам за девять месяцев 2025 года выросли почти в полтора раза и превысили 440 миллиардов рублей с учётом недоимок, штрафов и пеней. Это максимум с 2022 года, пишут «Известия». При этом количество проверок за тот же период прошлого года почти не изменилось, составив 45 тысяч. Большая часть доначислений пришлась на выездные проверки — 350 миллиардов рублей.

Доначисления в основном касались НДС, налога на прибыль, НДФЛ, УСН и страховых взносов. С учётом этого одна из причин роста недоимок – налоговая вышла на новый уровень качества выявления схем дробления бизнеса, теневых доходов, отслеживания незадекларированных доходов. Это хорошо видно на примере громких уголовных дел с блогерами и бизнесменами «успешного успеха», которые недоплачивали в бюджет порой даже не миллионы, а миллиарды. И это, в том числе, повлияло на решение финансового блока кабмина провести очередную налоговую реформу со снижением порогов по НДС для малого бизнеса. По задумке это сделает невыгодным реализацию схем, когда крупный предприниматель «отмывает» деньги через ИП, «патентников».

Ещё одна причина – основной оборот денег происходит в безналичной форме, а значит, налоговая видит большинство транзакций через кассовые чеки. Это и становится основанием для ошибочных доначислений, когда люди собирали деньги в школу или на посиделки с коллегами, а это было расценено как неофициальный доход.

Отдельно добавлю по части недоимок по страховым взносам. Это связано с тем, что у физлиц с правом вести предпринимательскую деятельность (ИП, «патентников») с недавнего времени единый налоговый счёт, как по имущественным налогам, так и по предпринимательским. Многие бизнесмены предпочитают платить по налогу на имущество в последний момент, поскольку деньги можно держать на депозите и немного заработать на большей сумме. Однако в итоге налоговая снимает средства из уже оплаченных сумм страховых взносов или даже авансовых платежей по ИП. На счёте это отражается как переплата, но это не так. Нужно снова внести деньги. То есть сегодня малый бизнес ещё привыкает к новой реальности с единым налоговым счётом, а это формирует недоимки.

Прогнозирую, что в следующем году ситуация с недоимками ещё будет значимой, так как в 2025-м малый бизнес впервые стал плательщиком НДС по превышении лимита по доходам, а схемы ещё существуют. Но по итогам 2026 года всё должно несколько улучшиться при отсутствии глобальных изменений в экономике и геополитике.

Текст подготовила: предприниматель, экономист, руководитель Московского отделения Независимого профсоюза «Новый труд» Анна Полякова.
Озвучил: Лилия Малчевская

Мнение автора может не совпадать с позицией редакции